REAKSI PASAR TERHADAP INFORMASI PSAK 72 DI INDONESIA
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh reaksi pasar terhadap infromasi PSAK 72 pada perusahaan konstruksi BUMN di Indonesia periode 2017 hingga 2020. Metode pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling dengan sampel 4 perusahaan terpilih dari 10 perusahaan konstruksi BUMN....
Saved in:
| Main Author: | |
|---|---|
| Format: | Book |
| Published: |
2021-12-29.
|
| Subjects: | |
| Online Access: | Link Metadata |
| Tags: |
Add Tag
No Tags, Be the first to tag this record!
|
MARC
| LEADER | 00000 am a22000003u 4500 | ||
|---|---|---|---|
| 001 | repoupi_72986 | ||
| 042 | |a dc | ||
| 100 | 1 | 0 | |a Lesi Rahmadani, - |e author |
| 245 | 0 | 0 | |a REAKSI PASAR TERHADAP INFORMASI PSAK 72 DI INDONESIA |
| 260 | |c 2021-12-29. | ||
| 500 | |a http://repository.upi.edu/72986/1/S_PEA_1700290_Title.pdf | ||
| 500 | |a http://repository.upi.edu/72986/2/S_PEA_1700290_Chapter1.pdf | ||
| 500 | |a http://repository.upi.edu/72986/3/S_PEA_1700290_Chapter2.pdf | ||
| 500 | |a http://repository.upi.edu/72986/4/S_PEA_1700290_Chapter3.pdf | ||
| 500 | |a http://repository.upi.edu/72986/5/S_PEA_1700290_Chapter4.pdf | ||
| 500 | |a http://repository.upi.edu/72986/6/S_PEA_1700290_Chapter5.pdf | ||
| 500 | |a http://repository.upi.edu/72986/7/S_PEA_1700290_Appendix.pdf | ||
| 520 | |a Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh reaksi pasar terhadap infromasi PSAK 72 pada perusahaan konstruksi BUMN di Indonesia periode 2017 hingga 2020. Metode pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling dengan sampel 4 perusahaan terpilih dari 10 perusahaan konstruksi BUMN. Desain penelitian ini menggunakan penelitian kunatitatif yang berbentuk peristiwa (event study). Data yang digunakan dalam penelitian ini berupa jumlah saham yang beredar, jumalah saham yang diperdagangkan, harga saham dari perusahaan sampel, indeks harga saham gabungan (IHSG) dan serangkain peristiwa pengumuman mengenai PSAK 72 yang diperoleh dari media berita online. Reaksi pasar diukur menggunakan cumulative abnormal retunr (CAR) dan trading volume activity (TVA), peristiwa yang di gunakan sebanyak 7 peristiwa. Pengujian hipotesis menggunakan teknik analisis uji beda, dilakukan dengan menggunakan uji paired t test dan uji wilcoxon. Hasil pengujian hipotesis menunjukan bahwatidak terdapat perbedaan rata-rata nilai CAR sebelum dan sesudah tanggal peristiwa, artinya peristiwa-peristiwa terkait PSAK 72 baik dari IAI maupun beritaonline belum mampu memberikan perbedaan atas nilai abnormal return perusahaansampel. Juga tidak terdapat perbedaan rata-rata nilai TVA sebelum dan sesudah tanggal peristiwa, artinya peristiwa terkait PSAK 72 juga belum mampumemberikan perbedaan terhadap aktivitas investasi saham para investor. | ||
| 546 | |a en | ||
| 546 | |a en | ||
| 546 | |a en | ||
| 546 | |a en | ||
| 546 | |a en | ||
| 546 | |a en | ||
| 546 | |a en | ||
| 690 | |a HG Finance | ||
| 690 | |a L Education (General) | ||
| 655 | 7 | |a Thesis |2 local | |
| 655 | 7 | |a NonPeerReviewed |2 local | |
| 787 | 0 | |n http://repository.upi.edu/72986/ | |
| 787 | 0 | |n http://repository.upi.edu; | |
| 856 | |u https://repository.upi.edu/72986 |z Link Metadata | ||